“審計體檢”，我們是認(rèn)真的

        2021年，龍鋼公司科學(xué)研究、協(xié)同聯(lián)動，積極開展內(nèi)部審計和外部審計，不斷拓展審計監(jiān)督的深度與廣度，充分發(fā)揮“審計體檢”功能，推動公司審計監(jiān)督管理全面化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和精細(xì)化，著力構(gòu)建內(nèi)外部協(xié)同聯(lián)動的審計監(jiān)督新格局，助力管理提質(zhì)增效，促進公司實現(xiàn)健康發(fā)展。

        查病灶，經(jīng)濟體檢挖病因

        龍鋼公司以行業(yè)管理規(guī)定及內(nèi)控制度為主要標(biāo)準(zhǔn)，以問題和風(fēng)險為導(dǎo)向、以合規(guī)為底線，全面推進審計監(jiān)督服務(wù)全覆蓋，上半年對綜合服務(wù)公司及華龍耐材公司進行了專項審計，揭示了苗頭性、普遍性管理問題，針對性提出整改建議20余項，督促子公司不斷提升內(nèi)部管理水平。同時積極拓展審計監(jiān)督的廣度和深度，聚焦企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理過程中的重點領(lǐng)域、關(guān)鍵業(yè)務(wù)及風(fēng)險防控點，開展了薪酬管理、資金安全及融資擔(dān)保管理、外協(xié)勞務(wù)管理3個審計項目，提出管理建議10余項，用審計思維促管理，用管理提效益，努力實現(xiàn)“審計一個項目，規(guī)范一個領(lǐng)域”的審計目標(biāo)。

        邀專家，把脈診療強機體

        龍鋼公司每年邀請會計師事務(wù)所，對當(dāng)年財務(wù)決算進行專項審計，借助專業(yè)力量對國有資本進行審計監(jiān)督，對企業(yè)財務(wù)基礎(chǔ)管理、內(nèi)部控制運行情況、重大風(fēng)險防控效果等予以重點關(guān)注，確保財務(wù)決算質(zhì)量、提升財務(wù)決算水平。同時持續(xù)將重大工程項目建設(shè)決算審計納入事務(wù)所審計范疇，邀請專業(yè)人士依法對建設(shè)項目竣工決算的正確性、真實性、合法性和實現(xiàn)的經(jīng)濟效益、社會效益及環(huán)境效益進行檢查、評價和鑒證，保障建設(shè)資金合理、合法使用，正確評價投資效果，促進總結(jié)建設(shè)經(jīng)驗，提高建設(shè)項目管理水平。目前已完成煤氣綜合利用工程項目專項審計，另有3個重大改造項目已提上審計日程。

        開良方，照方抓藥除病根

        對于外部審計提出的問題和短板，龍鋼公司不回避、不推卸、不掩蓋，對于提出的建議和意見，舉一反三、查漏補缺、加快落實;對于內(nèi)部審計中發(fā)現(xiàn)的問題，深入進行分析研判，與被審計單位一同制定行之有效的整改措施，強化整改落實。與此同時，以內(nèi)、外部各類審計發(fā)現(xiàn)問題及以往年度遺留問題為導(dǎo)向，明確責(zé)任單位和整改期限，強化源頭治理，建立以事前交流研討、事中跟進指導(dǎo)、事后結(jié)果檢查驗證和責(zé)任追究的問題整改長效機制，從制度層面進行規(guī)范約束，強化制度執(zhí)行，推動源頭治理，形成規(guī)范管理長效機制，借力審計，實現(xiàn)強基固本、行穩(wěn)致遠(yuǎn)。

        強體魄，強身健體防未病

        在促進標(biāo)本兼治的同時，龍鋼公司尤為注重風(fēng)險的預(yù)防與受控，防患于未然，在“治已病”的基礎(chǔ)上，不斷強化“防未病”，以風(fēng)險為導(dǎo)向，及時總結(jié)歸納具有苗頭性、傾向性、典型性的問題，從體制機制、制度層面、風(fēng)險預(yù)防層面提出有效的審計建議并督促落實，將潛在風(fēng)險化解于事前。同時不斷強化審計隊伍自身建設(shè)，加強審計人員的政治理論學(xué)習(xí)，嚴(yán)格審計工作紀(jì)律，強化審計人員作風(fēng)建設(shè)，保持求真務(wù)實、客觀公正、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)。依托集團公司審計工作“一盤棋”思想實踐，積極參與交叉審計、外出培訓(xùn)、資格考試等，構(gòu)建多種形式、多層次、多渠道的審計培訓(xùn)體系，不斷錘煉內(nèi)審人員查核問題、評價判斷和分析問題的能力，提升專業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)本領(lǐng)。