四及時 四精準(zhǔn) 力促審計提質(zhì)增效

        今年以來，龍鋼公司以研究型審計為導(dǎo)向，不斷開拓思維，改進方式方法，注重“四及時”“四精準(zhǔn)”，延伸審計的高度、深度、厚度和力度，力促公司審計工作提質(zhì)增效。

        及時部署、精準(zhǔn)落地，審計計劃有高度。

        龍鋼公司審計部門堅持發(fā)揮內(nèi)部審計在完善內(nèi)部治理、強化內(nèi)部控制、防范化解重大風(fēng)險、改善經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益中的作用，當(dāng)好經(jīng)濟安全的“守護者”和風(fēng)險管控的“吹哨人”，不斷提高站位、找準(zhǔn)定位，聚焦主責(zé)主業(yè)，緊盯企業(yè)經(jīng)濟運行過程中的主要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵領(lǐng)域，不斷拓展審計監(jiān)督的深度和廣度，圍繞降本增效、財務(wù)管理、工程項目建設(shè)、專項經(jīng)費使用管理以及分、子公司經(jīng)營管理等領(lǐng)域，提前謀劃，制定年度審計計劃，并嚴(yán)格精準(zhǔn)落地執(zhí)行。

        及時調(diào)查、精準(zhǔn)施策，審計過程有深度。

        在審計過程中，龍鋼公司積極探索實踐研究型審計模式，不斷強化審前調(diào)查。在審計工作開展前，詳細了解被審計單位的職責(zé)職能、業(yè)務(wù)特點、管理方式等，做到“心中有數(shù)”。全面收集學(xué)習(xí)與本次審計項目有關(guān)的法律法規(guī)、政策要求、陜鋼集團及龍鋼公司相關(guān)制度規(guī)定，結(jié)合具體業(yè)務(wù)，制定詳細可行的審計實施方案，做到“行動有方”。同時及時、完整、準(zhǔn)確地收集與審計相關(guān)的資料、數(shù)據(jù)等，進而找準(zhǔn)審計方向，確保審計質(zhì)量。

        及時協(xié)調(diào)、精準(zhǔn)溝通，審計結(jié)論有厚度。

        龍鋼公司時刻關(guān)注溝通確認的時效與實效，在審前、審中、審后各階段，不斷加強與被審計單位的溝通協(xié)調(diào)，不僅注重信息往來、文來文往，更注重當(dāng)面溝通、人來人往，做到既注重溝通效率、又注重溝通效果，及時、詳實地向被審計單位業(yè)務(wù)人員說明有關(guān)情況，對重要事項、重要風(fēng)險、重大問題，講清楚、說明白、算準(zhǔn)確，避免雙方因溝通不及時、不精準(zhǔn)產(chǎn)生誤解，盡最大努力還原事實，為客觀公正做出最精準(zhǔn)的審計結(jié)論提供保障。

        及時反饋、精準(zhǔn)規(guī)范，審計整改有力度。

        龍鋼公司將審計中關(guān)注到的問題及風(fēng)險，及時反饋被審計單位及相關(guān)職能部門，持續(xù)狠抓審計問題整改，將“立行立改”與“長效規(guī)范”相結(jié)合，對于小問題、小失誤，要求被審計單位當(dāng)下整改、杜絕再犯，對于需長期規(guī)范的事項，建立問題清單，明確責(zé)任單位、責(zé)任人、整改措施及整改時限，每月對整改進度進行追蹤，直至完全整改，方可銷號。同時充分發(fā)揮內(nèi)部審計的“審、幫、促”作用，主動靠前服務(wù)，協(xié)助被審計單位舉一反三、以點帶面，建立健全長效管理機制，確保審計結(jié)果應(yīng)用形成閉環(huán)。